不良贷款“转良”应审慎，杜绝各类不良虚假转让行为

9月29日，北京银保监局发布《北京银保监局关于做好不良资产处置工作的通知》（下称“《通知》”），要求辖内银行业机构从完善组织机制、做实资产分类、依法合规处置、强化风险管控、完善激励约束等方面发力，进一步提升不良处置工作的质效。

 北京银保监局表示，在实践中，银行业机构不良处置机制、流程仍存在诸多不完善之处，既制约了处置效率，也埋下了一定的合规和风险隐患。

 在做实资产分类方面，《通知》指出，各机构应按照相关监管规制要求，以评估借款人自身还款能力作为核心依据，以贷款担保作为次要依据，真实、准确、及时地反映贷款及其他实质承担信用风险的资产质量。

 《通知》指出，要审慎实施不良贷款上调为非不良贷款的操作，只有符合逾期本息等欠款已全部偿还，且至少在随后连续两个还款期或6个月内（两者中孰长）正常还本付息，以及预计后续能按照合同条款持续还款的不良贷款，才能上调为非不良贷款。

 同时要求，不得以支持疫情防控和复工复产为由，用新发放的贷款掩盖不良，不得通过虚假转让、违规倒贷续贷等方式隐匿不良。

 在依法合规处置上，《通知》显示，在京中资银行业机构应树立依法合规理念，确保债权核销内部证据真实合法，推进不良资产流转登记，向社会投资者转让贷款债权遵循公开原则。严格遵守真实性和洁净转让原则，杜绝以表内外资金承接本行不良的各类虚假转让行为，落实处置期限、资本计提监管要求。

 在强化风险管控方面，《通知》强调，在京中资银行业机构要严密防范处置风险的风险。对受疫情影响企业分类施策，在不良资产核销、转让过程中严防道德风险，加强对外包催收、资产评估等第三方服务机构的合规性管理。

 对于激励约束的完善，《通知》提出，各机构应对不良产生和不良处置中的违法、违规、失职行为严格实施问责，不良资产责任认定和追究工作应与处置工作“双线”进行，避免错失处置时机。落实尽职免责规定，鼓励对线上业务探索适应业务特点的尽职免责机制。不良处置考核要注重奖惩对等，以实现风险化解、回收最大化作为考核目标。

 《通知》要求，在京中资银行业机构应优化跨部门、跨区域“横向”协作机制以及总、分、支行“纵向”分工机制，以制度先行理念完善各类处置方式配套管理制度及操作细则。要求各银行法人机构在2021年一季度末前完成组织机制、工作制度改进完善工作，分支机构则参照执行。

 北京银保监局同时表示，2021年上半年将针对《通知》贯彻落实情况开展专项督查，对工作不力、敷衍塞责的机构进行通报，对相关违法违规行为依法严肃查处，追究直接责任人员和相关高管人员责任，并视情况采取审慎监管措施。

 值得注意的是，这并非北京银保监局针对银行业机构信用风险管控的首次发声。

 此前的7月，北京银保监局下发《关于全力做好当前信用风险管控工作的通知》（下称《信用风险管控的通知》），要求在京各银行业机构切实加大信用风险排查力度，重点关注前期经营激进、过度授信或已出现债券市场违约情况企业等信用风险薄弱领域；重点加强对大额客户、异地客户和关注类客户的风险排查和贷后管理；做好对企业复工复产情况、延期还本付息客户经营情况的持续跟踪，对发现的风险苗头及时采取应对措施，严防风险敞口进一步扩大。

 与此同时，根据《信用风险管控的通知》，辖内银行业要努力实现2020年下半年不良贷款余额由升转降，力争全年不良处置额明显高于前两年平均水平，有条件的机构2020年底不良贷款余额争取压降至年初水平，为下一阶段不良反弹预留空间。

 《北京市金融运行报告(2020)》显示，截至2019年末，北京市辖内银行业金融机构不良贷款余额564亿元，同比增长76.8%；不良贷款率0.55%，同比上升0.21 个百分点，较全国低1.26个百分点。

在6月银保监会召开的例行发布会上，北京银保监局党委书记、局长李明肖曾披露，截至一季度末，北京银行业不良贷款率为0.61%，拨备覆盖率372%。