交易商协会自律处分康美药业会计师事务所正中珠江!

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2021-07-16 15:27 2328 0 0
根据中国银行间市场交易商协会的公告信息,因在康美药业股份有限公司2016-2018年度审计中存在问题,给予广东正中珠江会计师事务所自律处分!

作者:债券民工在路上

来源:债券民工(ID:zhaiquanmg)

根据中国银行间市场交易商协会的公告信息,因在康美药业股份有限公司(以下简称“康美药业”)2016-2018年度审计中存在问题,给予广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称正中珠江)自律处分!

从公告内容看,自律处分的内容包括暂停债务融资工具业务1年,对责任人给予处分等,处罚可谓是十分严厉。

此前,已经有多家会计师事务所收到了交易商协会的自律处分。律师事务所也很罕见的被处罚了。上海证券交易所对发行人律师北京市中银律师事务所(为18 远高01、19 远高 01 和19 远高02出具法律意见书 )予以书面警示,主要原因是“未能发现虚假的抵押备案文件”。

从实践来看,监管机构的核查和监管力度可能会加强。随着近期信用债券市场的波动加大,监管机构多次对主承销、会计师事务所、评级及机构进行自律调查和处罚,未来的监管力度只可能会日渐加强。而且,更重要的事,中介机构公司内部规定也是勤勉尽责的依据。中介机构公司制定的适用于内部的自律规则和规定,也是监管机构会核查的重要因素。如果未能严格履行内部规定,也会被定界定为未履行尽调职责。

中介机构的尽职调查不能存有侥幸心理。从行政处罚决定的内容来看,监管机构对于项目核查的范围、深度、广度都是相当强的,问题项目很难逃过监管机构的核查。所以在日常的项目尽调过程中,真的是需要严格按照监管规则和公司内部规定,对项目进行全面的核查和尽职调查。

注:文章为作者独立观点,不代表资产界立场。

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原标题: 交易商协会自律处分康美药业会计师事务所正中珠江!

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    蒋阳兵,资产界专栏作者,北京市盈科(深圳)律师事务所高级合伙人,盈科粤港澳大湾区企业破产与重组专业委员会副主任。中山大学法律硕士,具有独立董事资格,深圳市法学会破产法研究会理事,深圳市破产管理人协会个人破产委员会秘书长,深圳律师协会破产清算专业委员会委员,深圳律协遗产管理人入库律师,深圳市前海国际商事调解中心调解员,中山市国资委外部董事专家库成员。长期专注于商事法律风险防范、商事争议解决、企业破产与重组法律服务。联系电话:18566691717

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    刘韬

    刘韬律师,现为河南乾元昭义律师事务所律师。华北水利水电大学法学学士,中国政法大学在职研究生,美国注册管理会计师(CMA)、基金从业资格、上市公司独立董事资格。对法律具有较深领悟与把握。专业领域:公司法、合同法、物权法、担保法、证券投资基金法、不良资产处置、私募基金管理人设立及登记备案法律业务、不良资产挂牌交易等。 刘韬律师自2010年至今,先后为河南新民生集团、中国工商银行河南省分行、平顶山银行郑州分行、河南投资集团有限公司、郑州高新产业投资基金有限公司、光大郑州国投新产业投资基金合伙企业(有限合伙)、光大徳尚投资管理(深圳)有限公司、河南中智国裕基金管理有限公司、 兰考县城市建设投资发展有限公司、郑东新区富生小额贷款公司等企事业单位提供法律服务,为郑州科慧科技、河南杰科新材料、河南雄峰科技新三板挂牌、定向发行股票、股权并购等提供法律服务。 为郑州信大智慧产业创新创业发展基金、郑州市科技发展投资基金、郑州泽赋北斗产业发展投资基金、河南农投华晶先进制造产业投资基金、河南高创正禾高新科技成果转化投资基金、河南省国控互联网产业创业投资基金设立提供法律服务。办理过担保公司、小额贷款公司、村镇银行、私募股权投资基金的设立、法律文书、交易结构设计,不良资产处置及诉讼等业务。 近两年主要从事私募基金管理人及私募基金业务、不良资产处置及诉讼,公司股份制改造、新三板挂牌及股票发行、股权并购项目法律尽职调查、法律评估及法律路径策划工作。 专业领域:企事业单位法律顾问、金融机构债权债务纠纷、并购法律业务、私募基金管理人设立登记及基金备案法律业务、新三板法律业务、民商事经济纠纷等。

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